地方不良认定收紧序幕拉开 两银行不良偏离度200%

近日，陕西银保监局筹备组印发《关于加强辖内中小商业银行流动性风险管理的通知》，要求各法人银行机构将存量逾期90天以上贷款于年底全部计入不良。

这是不良认定收紧消息传出后地方银保监局的首份正式公告。这意味着，各地方银行业的不良收紧已在路上。

搜狐财经“公司深读”统计发现，部分银行在半年报发布之时就已加紧了对不良贷款的认定，但如中原银行、华夏银行等行不良贷款偏离度分别达到了216%和198%，仍然处于高位，未来或面临资产质量压力及净利润增速下滑的风险。

不良偏离度最低57%，最高超200%

陕西银保监局筹备组于日前印发《关于加强辖内中小商业银行流动性风险管理的通知》，要求各法人银行机构每年至少一次对流动性风险进行评估并实施限额管理，不定期进行预案演练和压力测试。

《通知》同时要求各法人银行机构将存量逾期90天以上贷款于年底全部计入不良，进一步规范股东股权管理，严防案件风险，切实弥补风险管理短板，建立风险防控长效机制。

据今年年中证券时报报道，属于银保监会直管的国有银行和股份制银行要求在6月30日之前，“一刀切”将全部逾期90天以上的贷款计入不良；属于地方银监局管理的地方法人银行则获得一定的缓冲期限，按各地实际情况，有些地方银行甚至可以延期到明年达标。

Wind统计数据显示，截至今年三季度末，已披露相关信息的26家A股上市银行中，19家银行的不良偏离度在100%以下，意味着这些银行的不良认定较为严格。具体来看，张家港行、中国银行、上海银行、常熟银行、建设银行的偏离度均低于70%，其中张家港行偏离度仅为57.12%。

此外，有7家银行不良贷款偏离度高于100%，分别为华夏银行、郑州银行、民生银行、成都银行、北京银行、平安银行、杭州银行。交通银行、光大银行处于中位区间，偏离度分别为91.05%和89.80%。

在H股上市的27家内地银行中，邮储银行、建设银行、农业银行、浙商银行、工商银行偏离度最低，均在80%以下。

共有11家银行偏离度高于100%，其中中原银行、真正过后银行、九江银行、江西银行偏离度高于130%。

总体来看，A股上市银行的偏离度情况优于H股，两地银行偏离度的均数分别为94.93%和102.36%。

在所有上市银行中，中原不良贷款偏离度达到了216.71%，华夏银行的该项数据则为198.74%，分别占据H股和A股榜首。

中国社会科学院金融研究所法与金融室副主任尹振涛对搜狐财经“公司深读”表示，我国商业银行的不良率随着经济增速的下滑，以及内部外部的宏观经济形势的变化，产生了很多的挑战和压力。目前监管出台逾期90天划入不良的规定可能是想要对目前的风险状况做一个更为准确的了解。

中原银行不良率达2.45%，年内减值损失猛增

统计数据显示，截至今年6月末，中原银行不良贷款偏离度高达216.71%，在H股银行中排名第一，同时也高于所有的A股银行。

中原银行半年报显示，截至2018年6月30日，中原银行的不良贷款余额为41.14亿元，较上年末的36.43亿元增加4.71亿元。该行三季度末的不良贷款率为1.88%，较上年末上升0.05%。

五级分类显示，2017年底，中原银行损失类贷款为12.45亿元，截至今年6月末，该项贷款数额降至7.48亿元。

与此同时，今年上半年，中原银行的减值损失达到了22.89亿元，同比增加10.10亿元，增幅79.0%。其在年报中表示，减值损失大量增加主要原因是加大了不良贷款核销力度及新金融工具准则的应用。

事实上，除损失类贷款比例有所下降外，中原银行关注类、次级类、可疑类贷款的比例均有一定幅度增加，上述三类贷款在今年上半年的增加幅度分别为0.22%、0.22%和0.29%。

值得注意的是，公司类的不良贷款余额为30.74亿元，较上年末增加4.87亿元，不良贷款率较上年末上升0.16个百分点至2.45%。

中原银行表示，公司不良贷款增加主要是由于本行授信客户以中小企业客户为主，受经济下行影响较大，经营困难导致还款能力减弱。

如果按照最新的监管要求，将逾期90天以上贷款全部纳入不良贷款，中原银行今年上半年末的不良贷款率或将达到4%以上。

今年以来，中原银行股权在案例拍卖平台上屡遭流拍，且成交量寥寥。中国经济网报道指出，今年7月份以来，中原银行近10家股东逾1.1亿股股份被司法拍卖，仅有逾2000万股拍卖成交，成交率仅为18%。

华夏银行不良偏离度过高引监管质询

相较于大多数时候“默默无闻”的中原银行，体量更大且在A股上市的华夏银行在贷款偏离度上的高企已经引起了监管的注意。

华夏银行半年报显示，截至6月末，该行不良贷款率为1.77%，比上年末微升0.01个百分点。其关注类贷款占比末4.60%，共计707.97亿元，比上年末增加66.66亿元。

从逾期贷款来看，华夏银行逾期贷款余额达到683.23亿元，占比4.44%，其中逾期90天以上贷款达540.69亿元，占逾期贷款比例达到79.14%。

华夏银行半年报显示，目前该行已逾期但未减值的数额为415.62亿元，其中大部分为对公贷款及垫款。

搜狐财经“公司深读”注意到，截至6月末，该行对公贷款及垫款逾期未减值部分达到383.14亿元，相较2017年末增加90.01亿元，而6月末的担保物的公允价值为280.91亿元，与2017年末的271.09亿元相差无几。

12月10日，华夏银行公告《非公开发行普通股股票申请文件反馈意见的回复》，证监会要求华夏银行对不良贷款余额及不良贷款率逐年上升，拨备覆盖接近150%的监管标准做出解释，特别的，要求华夏银行说明部分逾期90天以上未划如入不良贷款的原因，以及关注类贷款迁徙率的变动情况。

华夏银行在回复中称，“不良贷款率与可比银行均值接近”。另外，截至9月末，逾期90天以上贷款未划归不良贷款的金额共计261.57亿元，合计占贷款总额的1.66%。

其中，抵押类和质押类贷款共计104.11亿元，抵质押物公允价值能够覆盖抵质押贷款余额，以上贷款抵质押物充足，预计不会产生损失；保证类贷款共计156.60亿元，此类贷款正在推进风险化解；信用贷款共计0.86亿元，虽企业债务发生逾期，但已要求此类贷款的借款人追加可用于抵质押的资产来增强担保。

华夏银行称，基于以上原因，暂未计入不良贷款。

华夏银行半年报披露，目前该行在华北、东北地区的不良贷款率最高，达到2.16%，较2017年末上升0.28个百分点。而华南及华中、华东、西部地区不良率均实现了一定程度的下降。

“下一步监管对于不良率及资本充足率的考核对这些银行来说压力很大，这种情况下银行可能需要注资或者采取一些其他手段来解决踩红线的问题。”尹振涛指出，目前部分上市银行的不良资产状况与区域经济发展有很大的关系，包括郑州、贵州，以及其他一些地区的城商行和农商行，不良率上升的特别快，的确需要引起监管机构的高度关注。

对于如何解决不良贷款问题，尹振涛表示，事前方面，对银行的风险管理提出更高的要求，特别对预期的处罚和预期的管理上，事后方面，银行需要加强催收力度。